Od roku 2024 je zaveden nový státem podporovaný investiční nástroj DIP (dlouhodobý investiční produkt), jehož smyslem je vytvoření finančních důchodových rezerv.

Produkty spoření na stáří zahrnují:

- penzijní připojištění se státním příspěvkem podle zákona upravujícího penzijní připojištění se státním příspěvkem,

- doplňkové penzijní spoření podle zákona upravujícího doplňkové penzijní spoření,

- penzijní pojištění u instituce penzijního pojištění,

- soukromé životní pojištění,

- dlouhodobý investiční produkt.

DIP a jeho daňové výhody:

Legislativa umožňuje zaměstnavatelům zahrnout příspěvky do daňově uznatelných nákladů až do výše 50.000 Kč/za 1 zaměstnance. Jedná se o limit za všechny produkty na stáří v součtu za jeden rok.

Z hlediska výhod pro zaměstnance se jedná o osvobozený příjem do výše 50.000 Kč/rok, který nepodléhá odvodům sociálního a zdravotního pojištění.

Tento osvobozený příjem se nezahrnuje do limitu 21.983 Kč pro nepeněžní benefity zaměstnanců.

Zaměstnanec může přispívat nad tyto částky do DIP sám. Investované prostředky mohou být uplatněny jako odčitatelná položka na daňově podporované produkty spoření na stáří až do výše 48.000 Kč/rok.

V případě dotazů se na nás neváhejte obrátit.

Tým TaxVision